政府给个人奖金需纳税吗？

1. 政府给个人奖金需纳税吗？

您好！[开心]亲，很高兴为您解答！[大红花]政府给个人奖金是不需要纳税的。如果政府奖金是由省级政府颁发的，根据相关规定则可以免纳个人所得税；而如果是市级政府颁发的，就按照“偶然所得”项目缴纳个人所得税。【摘要】
政府给个人奖金需纳税吗？【提问】
您好！[开心]亲，很高兴为您解答！[大红花]政府给个人奖金是不需要纳税的。如果政府奖金是由省级政府颁发的，根据相关规定则可以免纳个人所得税；而如果是市级政府颁发的，就按照“偶然所得”项目缴纳个人所得税。【回答】
根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第一款的规定，个人取得省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金免纳个人所得税。个人取得的市级以下人民政府发放的奖金不属于免征个人所得税的范围，应按照偶然所得计征个人所得税。【回答】

2. 政府奖励是否要缴所得税？

政府奖励要交所得税。根据相关法律规定，政府的奖励金应计入纳税人的收入总额，应该计算企业所得税。企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的，均应计入企业当年收入总额。但如果是省级人民政府颁发给个人的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，不用交个人所得税。
一、提成属于工资吗
算。根据企业会计制度以及税法、统计、劳动等方面的相关规定，发放给员工的根据其工作业绩计算的“提成”，属于员工的劳动报酬，应当作为奖金计入工资总额中。因此，在会计核算时，应当与其他工资项目一样处理。同时，按照税法规定，代扣代交个人所得税。
二、个税减免项目有哪些
省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，国家对残疾人福利性事业组织和城乡残疾人个体劳动者，实行税收减免政策。国税部门对生产销售供残疾人专用的假肢、轮椅、矫形器，经批准免征增值税。
三、独资企业拆迁补偿款要交税吗
独资企业拆迁补偿款需要交税。企业取得符合规定的政策性搬迁或处置收入，对于搬迁时支出后的余额，应计入企业应纳税所得额。企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产，可以按照现行税收规定计算折旧或摊销，并在企业所得税税前扣除。企业从规划搬迁次年起的五年内，其取得的搬迁收入或处置收入暂不计入企业当年应纳税所得额，在五年期内完成搬迁的，企业搬迁收入按上述规定处理。
【本文关联的相关法律依据】
《个人所得税法》第四条第一款
下列各项个人所得，免征个人所得税：
（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。

3. 政府奖金个人所得税要缴纳吗

4. 企业取得政府奖励是否应作为收入纳税

　　2005年度郧西县某公司因对社会作出的贡献之大，县政府于年终进行表彰时，发放该公司奖金15万元。该公司财务人员对取得的政府奖励收入计入“补贴收入”科目。就该奖励收入是否应当并入企业所得税的应税收入征收企业所得税？该公司财务人员认为：税务机关征税的目的就是为了满足地方财政支出的目的，既然政府部门将取得的财政收入用于财政支付，尔后税务机关又将财政拨付的资金再纳入征税的范围，显然是不符合情理；再者，企业所得税对企业所得税的应税收入实行了列举法，在列举的应税收入中并不包括政府奖励收入。根据“法无明文规不征”的原则，对政府给予企业的奖励收入不应当并入企业所得税的应税收入中。
　　其实，该公司财务人员的观点是错误的。根据《企业所得税暂行条例》第五条第七项规定：“纳税人的收入总额包括：（一）生产、经营收入；（二）财产转让收入；（三）利息收入；（四）租赁收入；（五）特许权使用费收入；（六）股息收入；（七）其他收入。”。而何为“其他收入”？根据《企业所得税暂行条例实施细则》第七条的解释：“条例第五条（七）项所称其他收入，是指除上述各项收入之外的一切收入，包括固定资产盘盈收入，罚款收入，因债权人缘故确实无法支付的应付款项，物资及现金的溢余收入，教育费附加返还款，包装物押金收入以及其他收入。”从该规定中可以看出，并非是企业所得税中未列举的收入就不组成企业所得税的应税收入，企业所得税的应税收入应当包括除列举的收入之外的一切收入。当然另有规定的除外。而另有规定必须是哪一层级的法律规定？
　　根据财税[1995]81号文规定：“企业取得财政性补贴和其他补贴收入，除国务院、财政部和国家税务总局规定不计入损益者外，应一律并入实际收到补贴收入年度的应纳税所得额。”。也就是说，被国务院、财政部和国家税务总局确定为免税的补贴收入不并入企业所得税的应税收入。
　　所以，按照上述文件的规定，对纳税人取得的一切收入中必须提供国务院、财政部和国家税务总局规定不计入损益的文件，如果不能提供上述不计入损益的文件，则应计入该补贴收入年度的应纳税所得额，依法计算缴纳企业所得税。

5. 政府奖励金要不要纳税

法律分析：如果政府奖金是由省级政府颁发的，根据相关规定则可以免纳个人所得税;而如果是市级政府颁发的，就按照“偶然所得”项目缴纳个人所得税。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

6. 企业取得政府奖励是否应作为收入纳税？

　　2005年度郧西县某公司因对社会作出的贡献之大，县政府于年终进行表彰时，发放该公司奖金15万元。该公司财务人员对取得的政府奖励收入计入“补贴收入”科目。就该奖励收入是否应当并入企业所得税的应税收入征收企业所得税？该公司财务人员认为：税务机关征税的目的就是为了满足地方财政支出的目的，既然政府部门将取得的财政收入用于财政支付，尔后税务机关又将财政拨付的资金再纳入征税的范围，显然是不符合情理；再者，企业所得税对企业所得税的应税收入实行了列举法，在列举的应税收入中并不包括政府奖励收入。根据“法无明文规不征”的原则，对政府给予企业的奖励收入不应当并入企业所得税的应税收入中。
　　其实，该公司财务人员的观点是错误的。根据《企业所得税暂行条例》第五条第七项规定：“纳税人的收入总额包括：（一）生产、经营收入；（二）财产转让收入；（三）利息收入；（四）租赁收入；（五）特许权使用费收入；（六）股息收入；（七）其他收入。”。而何为“其他收入”？根据《企业所得税暂行条例实施细则》第七条的解释：“条例第五条（七）项所称其他收入，是指除上述各项收入之外的一切收入，包括固定资产盘盈收入，罚款收入，因债权人缘故确实无法支付的应付款项，物资及现金的溢余收入，教育费附加返还款，包装物押金收入以及其他收入。”从该规定中可以看出，并非是企业所得税中未列举的收入就不组成企业所得税的应税收入，企业所得税的应税收入应当包括除列举的收入之外的一切收入。当然另有规定的除外。而另有规定必须是哪一层级的法律规定？
　　根据财税[1995]81号文规定：“企业取得财政性补贴和其他补贴收入，除国务院、财政部和国家税务总局规定不计入损益者外，应一律并入实际收到补贴收入年度的应纳税所得额。”。也就是说，被国务院、财政部和国家税务总局确定为免税的补贴收入不并入企业所得税的应税收入。
　　所以，按照上述文件的规定，对纳税人取得的一切收入中必须提供国务院、财政部和国家税务总局规定不计入损益的文件，如果不能提供上述不计入损益的文件，则应计入该补贴收入年度的应纳税所得额，依法计算缴纳企业所得税。

7. 政府奖励是否要交所得税

法律分析：政府奖励的奖励金应计入纳税人的收入总额，计算应纳税所得和企业所得税。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》
第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（一）销售货物收入；
（二）提供劳务收入；
（三）转让财产收入；
（四）股息、红利等权益性投资收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特许权使用费收入；
（八）接受捐赠收入；
（九）其他收入。
第七条 收入总额中的下列收入为不征税收入：
（一）财政拨款；
（二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；
（三）国务院规定的其他不征税收入

8. 政府奖金个人所得税需要缴纳吗

除“个人所得税法”中所列的下款项目外，其他奖金补贴都需要缴纳个税。

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第四条 下列各项个人所得，免纳个人所得税：

一、省级人民、部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
…