出口收汇核销是什么意思？在海关核销吗？

1. 出口收汇核销是什么意思？在海关核销吗？

 出口收汇核销是什么意思？在海关核销吗？  外汇核销包括进口付汇核销和出口收汇核销。  进口付汇核销是指国家外汇管理局及其分支局在海关的配合和外汇指定银行的协助下，对已对外付出货款的进口单位，通过核对登出的方式稽核其所购买的货物是否及时、足额到货的一种事后管理制度。  出口收汇核销是指外汇局通过将海关的货物流资讯和银行的资金流资讯进行匹配，以出口货物的价值为标准，核对是否有相应的外汇/货物收回国内，进而完成出口收汇的贸易真实性核销的事后监管措施。
  rma在出口收汇核销中是什么意思  Return Merchandise Authorization  就是指退运授权，出口核销中经常会涉及到退运货物
  出口收汇核销单是什么意思，有什么作用  我接触过，是指一个企业在货物出口后的一定时间内想当地外汇管理部门办理外汇收回核销的的单据。作用就是证实该笔钱已经收回.
  
  
   
  领取方法企业在到外汇局领取新版纸质核销单之前，需上网向外汇局申请所需领用核销单份数。企业在网上申请后，不需等待外汇局的网上审批，即可凭本企业操作员IC卡到外汇局领取新版纸质核销单。外汇局根据企业网上申请的新版核销单份数以及本地出口收汇核销系统确认的企业可领单数量，向企业发放纸质新版核销单，同时将所发新版核销单电子底帐资料联网存放到公共资料中心。 出口单位在核销单正式使用前，应当加盖单位名称及组织机构程式码条形章，在骑缝处加盖单位公章。
  出口收汇核销报告表填写  报告日期填你填表当日日期,核销单号填你此批次所要核销的核销单号,申报单号填写你此次核销的收汇水单号码,盖公司公章.
  什么是进出口收汇核销业务  出口收汇核销管理：  我国对出口收汇管理采取的是外汇核销形式。国家为了防止出口单位将外汇截留境外，提高收汇率，国家外汇管理局先后颁布了《出口收汇核销管理办法》和《出口收汇核销管理办法实施细则》，规定了出口收汇外汇核销单管理的方式，对出口货物实施直接收汇控制。“出口收汇核销单”是跟踪监督出口单位出口后收汇核销和出口单位办理货物出口手续的重要凭证之一。该控制方式的具体内容是：国家外汇管理局制发出口收汇核销单，由货物的发货人或其代理人填写。外汇管理部门凭海关签注的出口收汇核销单和出口货物报关单出口收汇核销联及其相关的电子资料核销收汇。  进口货物付汇管理：  进口货物付汇管理与出口货物收汇管路均采取外汇核销形式，国家为了防止外汇汇出而实际不进口商品的逃汇行为的发生，通过海关对进口货物的实际监管来监督进口付汇情况。其具体程式为：进口企业在进口汇付以前需要向汇付银行是申请国家外汇管理局统一制发的“贸易进口汇付核销单”，凭以办理汇付。货物进口后，进口单位或其代理人凭海关出具的进口货物报关单汇付证明联及其相关的电子资料向国家外汇管理局指定银行办理核销付汇。
  出口收汇核销时差额为负数可以核销吗？  是正负500美金以内的金额可以核销掉
  出口收汇核销单的意义是什么  出口收汇核销单的意义是国家为了制止出口企业外汇  截留境外，提高收汇率，1991年由中国人民银行、国家外汇管理局、外经贸部、海关总署、中国银行联合制定了《出口收汇核销管理办法》。  该办法采用《出口收汇核销单》的方式，对出口货物直接收汇控制。《出口收汇核销单》是跟踪、监督出口单位出口后收汇核销和出口单位办理货物出口手续的重要凭证之一。该控制方式的具体内容是：国家外汇管理局制发《出口收汇核销单》，由出口货物的发货人或其代理人和受托行及解付行填写，海关凭以受理报关，外汇管理局凭以核销收汇的一种出口收汇管理制度。该制度体现出海关对出口货物的监管职能，以及国家对出口单位收汇的监督职能。
  出口收汇核销的有关事宜?  出口收汇核销的概念  出口收汇核销，是国家加强出口收汇管理，确保国家外汇收入，防止外汇流失，指定外汇管理部门对出口企业贸易下的外汇收入情况进行监督检查的一种制度。  2．出口收汇核销的程式、做法  根据《出口收汇核销管理办法及其实施细则》规定，出口收汇核销程式、做法为：  （1）出口企业提前到外汇管理部门领取出口收汇核销单。  （2）出口企业报关时，向海关提交事先从外汇管理部门领取的有顺序编号的外汇核销单，经海关稽核无误，在核销单和与核销单有相同编号的报关单上盖“验讫章”。  （3）报关后，出口企业在规定期限将核销单存根送回外汇管理局接受外汇管理部门对企业出口收汇情况的监督。  （4）货物出口后，出口企业将海关退给的核销单、报关单和有关单据送交银行收汇。  （5）货款汇交至出口地银行以后，银行向出口单位出具结汇水单或收账通知并在结汇水单或收账通知上填写有关核销单编号。  （6）出口单位凭出口收汇核销单和出口收汇核销专用联的结汇水单或收账通知及其他规定的单据，到国家外汇管理部门办理核销手续。  （7）国家外汇管理部门按规定办理核销后，在核销单上加盖“已核销”章，并将其中的出口退税专用联退还给出口单位作为日后退税依据。  （二）出口收汇核销单的填写  出口收汇核销单分为存根、正联、退税联三部分，各部分填写方法是：  1．存根  （1）编号。应与出口报关单的编号一致。  （2）出口单位。填写领取核销单的单位的名称。  （3）单位程式码。填写领取核销单的单位在外汇管理局备案的号码。  （4）出口币种总价。此栏填写出口成交货物总价及使用币种。一般情况下，须与报关单一致。溢短装出口时，可以不一致，但须提供该笔出口的货运提单副本。（提单上有实际出口的数量和重量，根据发票或报关单上的单价与提单上的重量或数量相乘，即可得出实际出口的总金额）。  （5）收汇方式。填写信用证、托收、汇付。  （6）预计收款日期。依付款期限、地点不同按规定填写：  ① 即期信用证和即期托收项下的货款，从寄单之日起，近洋地区（香港和澳门）20天内，远洋地区（香港和澳门以外的地区）30天内结汇或收账。如：2000年6月1日寄单，预计收款日期即应填写2000年6月21日。  ② 远期信用证和远期托收项下货款，从汇票规定的付款日起，港澳地区30天内，远洋地区40天内结汇或收账。如港澳地区，预计收款日期为寄单日期加上邮程日期加上汇票规定的远期天数加上30天。如：寄单日期为2000年6月1日，汇票为远期180天，则预计收款日期应为2000年6月1日+10天+180天+30天，则为2001年1月8日。  （7）报关日期。同出口报关单右上角的出单日期。  （8）备注。填写出口单位就该核销单项下需说明的事项。如：北京甲进出口公司代广西乙进出口公司出口，收汇后，原币划转广西进出口公司，则该事项连同该受托公司的联络地址和电话应批注在备注栏内并加盖批注单位的公章。  （9） 有效期。自领单日起四个月。此栏由外汇管理局填。  2．正联  （1）出口单位。同存根。  （2）单位程式码。同存根。  （3）银行签审。（类别、币种金额、日期、公章）填写收汇方式、币种总价、收结汇日期银行盖章。  （4）海关签注栏。海关验放该核销单项下的出口货物后，在该栏目内加盖“放行”或“验讫”章，并填写放行日期。如遇退关，海关需在该栏目加盖有关更正章。  （5）外汇管理局签注栏。由外汇管理部门将核销单、报关单、发票等配对稽核无误后，在该栏内签注意见，并由核销人员签字，加盖“已核销”章。  3．退税联  （1）编号。同存根。  （2）出口单位。同存根。  （3）单位程式码。同存根。  （4）货物名称。同报关单。  （5）出口数量。同报关单。  （6）币种总价。同存根。  （7）报关单编号。按报关单左上角号码填写。  （8）外汇局签注栏。同正联。
  可以先在出口收汇核销系统核销再个月再收齐核销单吗?  一般是等核销单退下来后才能核销，这是为了等网上资料能有足够的时间传到收汇核销系统里。不过等网上有资料了就可以核销了，核销单在三个月内收齐就行，因为会计要报税！
   

2. 报关单核销是什么意思

核销是指加工贸易单位在合同执行完毕后将《加工贸易登记手册》、进出口专用报关单等有效数据递交海关，由海关核查该合同项下进出口、耗料等情况，以确定征、免、退、补税的海关后续管理中的一项业务。核销分为贷款核销、坏账核销、进出口收付汇核销、加工贸易的核销等。
核销分为贷款核销、坏账核销、进出口收付汇核销、加工贸易的核销等。
企业在办理付汇报审、备案业务时，如有疑问可来人直接向核销业务人员咨询；
核销业务人员在对外办理业务或接待来人咨询时，应挂牌服务；
财务核销是指某些账务呆滞报经批准审核销账的意思。有些企业在进行往来业务挂账后的一种处理方法。比如付款都通过预付科目先挂账，等和对方结算时挂到应付账款，这时再对预付款和应付款进行核销，这样预付账款科目借方发生可以清晰看到给这家单位多少钱，从应付账款贷方发生额可以看到给这家结算多少钱。预收和应收也可以这样核算。保证月底只有一个科目有余额，要么预付账款有余额，算债权；要么应付账款有余额，算债务。
一、进出境交通工具负责人要将哪些内容通知海关
进出境货物的运输工具的负责人，要将到达和驶离时间、停留地点、停留期间更换地点以及装卸货物、物品时间等内容提前通知海关。
《中华人民共和国海关法》
第十六条进出境船舶、火车、航空器到达和驶离时间、停留地点、停留期间更换地点以及装卸货物、物品时间，运输工具负责人或者有关交通运输部门应当事先通知海关。
第十七条运输工具装卸进出境货物、物品或者上下进出境旅客，应当接受海关监管。
货物、物品装卸完毕，运输工具负责人应当向海关递交反映实际装卸情况的交接单据和记录。
上下进出境运输工具的人员携带物品的，应当向海关如实申报，并接受海关检查。

3. 进口付汇核销流程是怎样的?

您好，从2011年开始进口付汇核销实行总量核查
   前提贵单位必须在外管局的名录企业之内，如果以前一直在做进口的话，本次自动列入名录，如果是新企业的话，需到当地外管局申请。具体申请需要手续及文件请您查阅《货物贸易进口付汇管理暂行办法》及《货物贸易进口付汇管理暂行办法实施细则》并咨询当地外管局
   外汇局定期对名录进口单位进行考核分类，将进口单位分为“A类进口单位”、“B类进口单位”和“C类进口单位”、具体的分类管理请您查阅《货物贸易进口付汇管理暂行办法》及《货物贸易进口付汇管理暂行办法实施细则》。
希望我的回答可以给您带来帮助

4. “进口付汇核销”啥意思？

由于银行只负责审核商业单据的表面真实性，有些企业无视法律法规想方设法从中牟利，主要表现有：———有些企业利用假单据欺骗银行，利用付汇不到货或推迟到货的方法，变相进行对外投资，逃避资本汇出管理；———将汇出的进口货款再以出口货款的名义汇回，赚取汇率差价或骗取国家退税款；———利用进口付汇将外汇转到境外，中饱私囊或牟取暴利。 对贸易进口付汇进行核销就是为了规范进口企业按照正常的业务操作渠道办理贸易进口，做到真正意义上的“款、物对流”，保证每一笔贸易进口付汇的贸易真实性，防止利用假单据进行逃汇、套汇。 贸易进口付汇核销的核心是“贸易进口付汇核销单”，简称核销单，核销单的内容包括付汇企业、银行的名称，付汇的用途、日期，相应的合同号，发票号，相应的报关单编号和报关币种、金额、日期等内容。核销单由国家外汇管理局印发，由外汇指定银行向所在地外汇管理局领取，付汇企业再向银行领取。 贸易进口付汇核销分两种情况： 第一，在货到付款的情况下，企业凭报关单付汇，同时正确填写核销单，将报关单、核销单连同其他商业单据一起交给银行，作为办理进口付汇的凭证，银行在为企业办理付汇的同时，视为企业已办妥了核销。 第二种情况是在预付货款、托收、信用证等结算方式下，由于付汇时货物还没有进口，付汇企业还不能提供报关单，只凭其他商业单据和没有相应报关单内容的核销单在银行办理付汇手续，等货物真正进口，企业拿到报关单后，凭报关单、核销单向外汇管理局办理核销手续。 （夏天/编制）

5. 进口延期付汇登记的日期是从报关单的签发日期算还是申报日期算

签发日期8月18

企业延期付款登记与对外付汇操作指引第八条 自2008年10月1日起，已办理过预收货款登记的企业凭组织机构代码和原密码进入系统。首次登陆系统的企业凭组织机构代码和初始密码（系统将初始密码统一设定为：12345678）进入系统，为安全起见，建议企业首次登陆系统，通过系统中“密码功能”修改初始密码（详见贸易信贷登记管理系统企业端操作手册）。凡未在国家外汇管理局企业外汇信息档案数据库系统建立档案的企业，应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知（汇发〔2007〕46号）的规定，先到所在地外汇局注册填报基本信息，待基本信息导入系统后，即可登陆系统。第九条 自2008年10月1日起，新签约的进口合同，如约定对外付汇日期晚于进口日期超过90天以上的，企业须在合同签约后15个工作日内登陆系统，办理延期付款合同登记。第十条 自2008年10月1日起，新发生的货物进口，如报关单注明的海关签发日期后超过90天未对外付汇的，企业须登陆系统办理延期付款提款登记，提款登记时间最迟不得超过海关签发日期后90天起15个工作日内。无进口合同或进口合同约定对外付汇日期晚于进口日期不超过90天的，但在报关单注明的海关签发日期后超过90天仍未对外付汇的，企业须同时办理延期付款合同和提款登记。第十一条 企业延期付款基础比例原则上不得超过10％，大型成套设备进口企业等除外。系统初始将企业延期付款基础比例统一设定为10％，即企业超过90天的延期付款的年度对外付汇额不得超过其上年度进口付汇总额的10％。第十二条 企业每日进行提款登记的延期付款，外汇局通过系统于当晚23时对其进行逐笔确认。如单笔延期付款金额与系统中以往提款登记累计发生额之和不超过企业延期付款年度对外付汇额，该笔延期付款在系统中“已经确认的延期付款”列表中显示；如超过企业延期付款年度对外付汇额，该笔延期付款在系统中“未经确认的延期付款”列表中显示。如单笔延期付款中部分金额与系统中以往提款登记累计发生额之和等于企业延期付款年度对外付汇额，该笔延期付款中部分金额将在系统中“已经确认的延期付款”列表内显示；该笔延期付款中其余金额在系统中“未经确认的延期付款”列表内显示。每年度结束时，企业上年度“未经确认的延期付款”列表内延期付款总金额转入下年度计算，占用下年度企业延期付款对外付汇额。外汇局按照上述逐笔确认原则，对转入的上年度“未经确认的延期付款”列表内的延期付款进行确认。第十三条 企业在进口报关单海关签发日期后120天（含）后办理延期付款提款登记的，该笔延期付款在系统中“未经确认的延期付款”或“已经确认的延期付款”列表内显示为红色（其他延期付款显示为黑色）。第十四条 企业可向外汇局提出核准延期付款超期限登记的申请，并提供以下材料：（一）书面申请（格式附后）；（二）该笔延期付款项下进口关单；（三）该笔延期付款项下进口关单在核查系统中的可购付汇余额；（四）该笔延期付款贸易信贷系统提款登记查询打印联。外汇局核准同意后，应在系统中将该笔延期付款显示为黑色，企业方可对该笔延期付款进行对外支付。

6. 如何办理进口付汇核销

如何办理进口付汇核销
一、进口付汇核销监管部门的职责
(一)整理银行报送的进口付汇核销单，录入有关数据。一般要求隔日录入完毕并按付汇日期将核销单归档。对有问题的核销单及时与银行联系改正。待国际
收支统计申报2.0版软件稳定运行之后，进口付汇核销单数据直接从该软件系
统中提取，取消手工录入工作。
(二)审查进口单位的进口到货报审和未到货报审，并在三个工作日内将报审表录入计算机。审查三项内容：
1、进口单位在报审表上填写的内容与所附单据的内容是否一致无误；
2、审核付汇单证与报关单内容是否一致；
3、手工操作时审核进口单位提供的报关单表面是否与海关的要求一致，即是否有防伪标签、海关编号，是否有清晰的海关验讫章等；使用报关单核查系统
后用计算机核查报关单的真伪。
经审核无误，即在报审表和报关单上加盖报审章，将报关单和报审表（第一联）归档存放，将报审表（第二联）的内容录入计算机；如第一项有问题，则请进口单位更正报审表的内容后再报审；如第二项、第三项有问题，以及报关单属
于按规定应办理二次核对的范围之内，则留存有关报关单进行二次核对，经鉴别结果为真实者即将报关单退还进口单位留存，经证实存在问题的即按有关规定移交外汇检查部门处理。
（三）进口付汇备案表审核及签发
进口付汇备案表是针对一些核销方式较特殊、银行资金风险较大及逃套汇发生频率较高的进口付汇，如远期信用证、异地付汇、转口贸易、预付款等所采用的一种事前登记、初审办法。办理备案表表明外汇局已对上述付汇进行了重点跟踪、登记，并按期要求进口单位凭有关凭证向外汇局办理核销报审。
二、进口付汇核销报审流程
（一）
进口付汇到货的数据报审
1、概念
进口付汇到货报审是进口单位根据《进口付汇核销监管暂行办法》的要求，按月将\"贸易付汇到货核销表\"及所附单证报送外汇局审查的业务过程和手续。
2、业务审核单据
根据《进口付汇核销监管暂行办法》规定，进口单位\"应当在有关货物进口报关后一个月内向外汇局办理核销报审手续\"。进口单位在办理到货报审手续时，须对应提供下列单据：
（1）进口付汇核销单（如核销单上的结算方式为\"货到付款\"，则报关单号栏不得为空）；
（2）进口付汇备案表（如核销单付汇原因为\"正常付汇\"，企业可不提供该单据）；
（3）进口货物报关单正本（如核销单上的结算方式为\"货到付汇\"，企业可不提供该单据）；
（4）进口付汇到货核销表（一式两份，均为打印件并加盖公司章）；
（5）结汇水单及收帐通知单（如核销单付汇原因不为\"境外工程使用物资\"及\"转口贸易\"，企业可不提供该单据）；
（6）外汇局要求提供的其他凭证、文件。
上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。
3、办理进口付汇报审业务手续：
（1）进口单位须备齐上述单据，一并交外汇局进口核销业务人员初审。
（2）初审人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。
（3）初审结束后，经办人员签字并转交其他业务人员复核；
（4）复核人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。
（5）复核无误，则复核员签字并将企业报审的全部单据及IC卡留存并留下企业名称、联系电话、联系人。
（6）外汇局将留存的报关单及企业IC卡通过报关单检查系统检验报关单的真伪。如无误，则将IC卡退进口单位，并在到货报审表和报关单上加盖\"已报
审\"章；如报关单通不过检查，则将有关材料及情况转检查部门。
（二）进口付汇备案手续
进口付汇备案是外汇管理局依据有关法规要求企业在办理规定监督范围内付汇或开立信用证前向外汇局核销部门登记，外汇局凭以跟踪核销的事前备案业务。
1、企业在办理下列付汇或开立信用证业务时，须办理备案手续：
（1）
开立90天以上（不含90天）的远期信用证；
（2）
信用证开立日期距最迟装运日期超过90天（不含90天）；
（3）
办理90天以上（不含90天）承兑交单的承兑业务；
（4）
提单签发日期距付汇日期超过90天（不含90天）的付汇交单业务；
（5）
付汇日期距预计到货日期超过90天的预付货款；
（6）
超过合同总额的15％且超过等值10万美元的预付货款；
（7）
报关单签发日期距付汇日期超过90天（不含90天）的货到汇款业务；
（8）
境外工程使用物资采购的付款、开证业务；
（9）
转口贸易的付款、开证业务；
（10）不在名录内企业付汇、开证业务；
（11）\"受外汇局真实性审核进口单位名单\"内企业的付汇、开证业务；
（12）经外汇局了解认为确系特殊情况，有必要重点跟踪付汇业务。
企业在办理上述备案业务前，须对应报审已签发的预计到货日期在上月1日前的备案表的到货情况；否则，不予办理。
2、进口单位在办理备案业务时，须对应提供下列单证：
（1）
进口付汇备案申请函（申请函内容应包含申请备案原因及备案内容）；
（2）
进口合同正本及主要条款复印件；
（3）
开证申请书（如备案原因为\"远期信用证\"，则该开证申请书上应有
银行加盖的业务章）；
（4）
进口付汇通知单及复印件（如结算方式不为\"托收\"，则企业可不提
供该单据）；
（5）
电汇申请书（如结算方式不为\"汇款\"，则企业可不提供该单据）；
（6）
进口货物报关单正本、复印件及IC卡（如备案原因不为货到汇款、信
用证展期，则企业可不提供该单据及IC卡）；
（7）
结汇水单/收帐通知单或转口所得的信用证（如备案原因不为\"境外工
程使用物资\"、\"转口贸易\"，则企业可不提供该单据）；
（8）
预付款保函（如备案原因不为\"90天以上到货\"、超过15％且超过等
值10万美元的预付货款，则企业可不提供该单据）；
（9）
进口付汇备案表；
（10）特殊备案情况下，外汇局要求提供的其他凭证、文件。
上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。
3、企业在办理进口付汇备案业务时应根据不同的备案情况对应提供上述单据，并按照下列要求完成备案手续：
（1）
企业应提前三个工作日将有关单据交外汇局核销业务人员初审；
（2）
初审无误，审核人员将单据报送主管领导审批；
（3）
业务人员应于企业备案当日（或次日，\"受外汇局真实性审核进口单位名单\"内企业除外）将通过初审的单据报送主管领导审批；主管领导在次日（或第三日，\"受外汇局真实性审核进口单位名单\"内企业除外）将审批结果退审核人员；对于审批未通过的备案，审核人员须及时向企业讲明原因。
（4）
审批通过后，由审核人员通知企业（或由企业主动查询）备案结果，并将加盖\"进口付汇核销专用章\"的备案表及所附单证退还企业；同时，将备案表第四联及有关单证复印件一并留存、输机；

7. 进口售付汇核销管理暂行办法

第一章　总则第一条　为了完善对进口售付汇的监督管理，防止外汇流失，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本办法。第二条　“进口付汇核销单”（代申报单）（以下简称进口核销单）系指由国家外汇管理局监制、保管和发放，进口单位和银行填写，银行凭以为进口单位办理贸易进口项下的进口售付汇和核销的凭证（见附表一）。每份进口核销单只能凭以办理一笔售付汇手续。
　　根据《国际收支统计申报办法实施细则》，进口核销单既用于贸易项下进口售付汇核销，又用于国际收支申报统计。第三条　国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）负责对进口售付汇核销工作进行管理、监督和检查，经营外汇业务的银行（以下简称“银行”）负责进口售付汇核销的具体工作及有关数据的报送。第四条　经对外贸易经济合作部或其授权单位批准经营进口业务的企业（包括外商投资企业）、事业单位（以下简称进口单位），通过银行以售汇或从外汇帐户支付方式向境外支付的有关进口商品的货款、预付款、尾款、资料费等（以下简称进口售付汇），均应当按照本办法向银行办理核销手续。第二章　核销管理第五条　银行在办理进口售付汇时应当要求进口单位按照规定填写进口核销单，并审核进口单位所填写的进口核销单各项内容与售付汇情况是否一致、与有关规定是否相符等。第六条　银行应当将进口核销单第一联装订后于每月初5个工作日内报送外汇局，其它有关材料专卷存放，及时核销。第七条　除预付款项下的售付汇外，进口单位在购付汇时，有进口货物报关单的，应同时办理核销手续；进口单位在购付汇时，没有进口货物报关单的，应在30个工作日内办理核销手续。预付款项下的售付汇应当与合同余款一并核销。第八条　除第九条和第十条规定的售付汇外，所有进口核销单项下的进口售付汇，银行均应当凭有关正本进口货物报关单办理核销。进口货物报关单上的货物（总）金额、货物品名及经营单位等应当与进口核销单的相关内容一致。核销后银行应当在有关进口核销单上填注核销日期并加盖业务公章。
　　如分笔进口售付汇一次到货报关的，则进口货物报关单的货物金额应当等于所有进口核销单上的进口付汇总额；
　　如一次进口售付汇分笔到货报关的，则所有进口货物报关单上的货物金额总值应当等于进口核销单上的进口付汇金额。第九条　对无形贸易进口项下的资料费、技术费、信息费等的进口售付汇，银行凭进口核销单、进口合同、发票、进口单位负责人签字的情况说明及其它有关商业单据办理核销手续。第十条　对转口贸易项下的进口售付汇，银行凭转口后所得外汇的结汇水单或收帐通知及有关情况说明办理核销手续。
　　转口后所得外汇的结汇或收帐金额必须大于原进口售付汇金额。第十一条　部分到货或部分退货的，银行凭有关退回外汇的结汇水单或收帐通知及有关情况说明和对应的进口货物报关单办理核销手续。
　　因故不能到货的，进口单位要及时将外汇调回境内，银行凭有关退回外汇的结汇水单或收帐通知及情况说明办理该进口核销单的注销手续。第十二条　银行有责任对逾期未核销的进口单位进行催办，对催办后仍不办理核销手续的进口单位，银行应于每月初的8个工作日内将有关情况报告外汇局（见附表二），由外汇局按照规定进行检查和处理。
　　进口单位如有特殊原因，不能在规定的期限内办理核销手续的，应以书面形式向银行报告，否则按逾期未核销处罚。第十三条　银行在办理进口售付汇核销手续时，对有疑问的进口货物报关单和一次进口售付汇金额超过50万美元（含50万美元）的，应向有关进口货物报关单的签发海关进行核对，核对无误后方能办理进口售付汇核销手续。第三章　附则第十四条　银行应当根据本行进口售付汇业务量持本行介绍信到当地外汇局申领进口核销单。第十五条　银行应当将待核销、已核销及逾期未核销单据，分别设立“待核销卷”、“已核销卷”及“逾期未核销卷”，分别专项管理。已核销过的单据保留两年。第十六条　银行应当在每个月初的5个工作日内将上月的进口售付汇核销数据报表（见附表三）报送当地外汇局。各分局应当在每月初的8个工作日内将上月的进口售付汇核销数据报表上报国家外汇管理局汇总。

8. 出口报关单“收汇核销联”和核销单，最后怎么处理啊？

拿到核销单、报关单退税专用联、报关单收汇核销单、委托报关协议去办理收汇核销，退税，
1.收汇核销所需资料：
　　
①核销单
②报关单（核销专用联）（已盖章）
　　
③银行结汇水单
　　
④出口收汇核销报告表（一式两份）
　　
到外汇管理科，拿资料去盖章，回一联出口收汇核销报告表（已盖章），核销单（已盖章），在相应的核销单核销专用联，退税专用联上加盖“已核销”印章，将正常核销资料退还并由经办人在（出口收汇核销报告表）上签收。
2.叫工厂开增票：（开过的增票要去税务局认证，盖已认证印章。）
3.出口退税：
　　
所需资料:
　　
一份：
①申报出口退税资料交接表
2份
　　
②外贸企业出口退税汇总申请表