备用金凭证需要哪个原始凭证

1. 备用金凭证需要哪个原始凭证

一般情况下：
 
 1、自银行取备用金的原始凭证是支票存根。
 
 2、部门申请的备用金申请单，需要相关人员签字，拨付时候有收据、付款单或银行回单。
 
 3、职工公出借款填制的借款凭证，必须附在记账凭证之后。
 
 原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。原始凭证的基本内容包括： 凭证名称、填制日期、凭证编号、填制和接受凭证的单位名称、业务内容、业务数量和金额、填制单位、填制人、经办人或验收人的签字盖章。原始凭证的种类很多，如发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各种报销单据等。
 
 原始凭证按来源不同，可分为自制和外来原始凭证。
 
 自制原始凭证是由本单位经办业务的部门和人员在执行或完成经济业务时填制的凭证，
 
 自制凭证按其反映业务的方法不同，又可分为一次凭证，累计凭证和汇总凭证。
 
 一次凭证如“现金收据”、“银行结算凭证”、“收料单”、“领料单”、“发货票”等、累计凭证如“限额领料单”等。
 
 汇总原始凭证如“发料汇总表”、“工资结算汇总表”等。外来原始凭证是经济业务发生时，从其他单位取得的原始凭证，如供应单位的发货单等。

2. 备用金是否需要原始凭证

一般情况下：
 
 1、自银行取备用金的原始凭证是支票存根。
 
 2、部门申请的备用金申请单，需要相关人员签字，拨付时候有收据、付款单或银行回单。
 
 3、职工公出借款填制的借款凭证，必须附在记账凭证之后。
 
 原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。原始凭证的基本内容包括： 凭证名称、填制日期、凭证编号、填制和接受凭证的单位名称、业务内容、业务数量和金额、填制单位、填制人、经办人或验收人的签字盖章。原始凭证的种类很多，如发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各种报销单据等。
 
 原始凭证按来源不同，可分为自制和外来原始凭证。
 
 自制原始凭证是由本单位经办业务的部门和人员在执行或完成经济业务时填制的凭证，
 
 自制凭证按其反映业务的方法不同，又可分为一次凭证，累计凭证和汇总凭证。
 
 一次凭证如“现金收据”、“银行结算凭证”、“收料单”、“领料单”、“发货票”等、累计凭证如“限额领料单”等。
 
 汇总原始凭证如“发料汇总表”、“工资结算汇总表”等。外来原始凭证是经济业务发生时，从其他单位取得的原始凭证，如供应单位的发货单等。

3. 提取备用金是什么科目？

企业发生借用备用金应做入：其他应收款科目，发生时做：借：其他应收款：备用金--xxx名字；贷：库存现金
备用金：备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

4. 提取备用金登记什么账簿

提取备用金的记账凭证
（1）提取备用金时：借：其他应收款——备用金；贷：银行存款
（2）核准备用金的花费时：借：管理费用等；贷：其他应收款——备用金
（3）期末收回备用金时：借：银行存款；贷：其他应收款——备用金
记账凭证是什么：
　　记账凭证又称分录凭证、记账凭单，是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制，按照登记账簿的要求、确定账户名称、金额、记账方向的一种记录，是登记明细分类账和总分类账的依据。

5. 提取备用金是什么科目？

“提取备用金”在会计处理中应当记入“其他应收款”科目。
一般企业内部的各部门所周转使用的备用金借方不通过“库存现金”科目来进行核算，例如从银行提取备用金时，计入以下会计分录：借：其他应收款——备用金——xx部门贷：银行存款
知识拓展：
备用金的定义：备用金是指企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
企业备用金应该指定专人负责管理，按照规定的用途进行使用，不得转借给他人或挪作他用。（1）预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计所需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清的，不得继续预支。
（2）对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。此外除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。
（3）对于需要预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。

6. 备用金怎么做记账凭证

按照备用金的用途做记账凭证。
1.从银行提取备用金，使用取款单做为原始凭证（月末打完银行回执单之后，将银行付款单也附加在凭证后），做以下分录：借：库存现金 贷：银行存款--XX银行2。支付现金给业务员或者员工用于开展工作，使用员工借款单作为原始凭证，做以下分录：借：其他应收款--备用金--XX员工贷：库存现金

拓展资料：
备用金(国际上也称暂定金额)
是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
备用金借支管理
(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。

7. 出纳从银行提取备用金的需要什么单据

一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

扩展资料预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。
各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。
参考资料来源：百度百科-备用金

8. 备用金存入银行该用什么凭证？

银行（付款凭证）无论是银行提现和将现金存入银行，都是先付款再收款，(反正无论是涉及到现金还是银行存款,都以付款凭证为准)。所以按照这样的逻辑来：
银行凭证分重要凭证和普通凭证两大类。
重要凭证主要指金融活动中使用的票据（如汇票、本票、支票等）和卡片（如借记卡、信用卡）等。
普通凭证主要指金融活动充当过程记录的单据，如通用记账凭证、财务凭证等。
借：库存现金
贷：银行存款