请问行政机关出纳的具体工作流程？

1. 请问行政机关出纳的具体工作流程？

行政机关的出纳  是政府部门不可少的...  也是很重要的.它管理着整个政府的支出,每一项支出都必须要有详细的纪录,而且把重大的支出必须向上头汇报,并把不合理的支出报告给长官...~! 至于步骤 
根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规，出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管 理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格 审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款 凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额； 随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务；但出纳人员不得负责登记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿。 
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。 
3． 出纳人员与会计人员在工作中有哪些联系？如何协作？ 
会计与出纳之间是分工与协作的关系，主要表现为：作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递。它们相互利用对方的核算资料，共同完成会计核算任务，缺一不可。同时，他们之间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，均有金额上的等量关系。这样出纳、明细账会计、总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。会计工作必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。 
4． 现金日记账的设置、登记要求和依据是什么？ 
企业应当设置“现金日记账”，现金日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式（如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式），由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。 
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。 
5． 银行存款日记账的设置、登记要求和依据是什么？ 
企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式（如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式），由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。 
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。 
6． 现金日记账和银行存款日记账如何结账？ 
现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。 
结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。 
结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。 
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。 
年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。 
7． 国家对现金的使用和管理有哪些规定？ 
根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，现金的使用范围主要有以下几个方面： 
（1）职工工资、各种工资性津贴。 
（2）个人的劳务报酬。包括如设计费、装潢费、安装费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费用等。 
（3）支付给个人的各种奖金。包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助费等。 
（5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款。例 
如，金银、工艺品、废旧物资等的价款。 
（6）单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。 
（7）结算起点以下的零星支出。按规定结算起点为1000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算。 
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。例如，因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对于这类支出，开户单位应向银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。 
凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。 
8． 在银行可以开设哪些存款账户？如何开设？各有哪些规定？ 
根据《银行账户管理办法》的规定，银行存款账户分为：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 
基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资奖金等现金的支付，只能通过本账户办理。下列存款人可申请开立基本存款账户：企业法人；法人内部单独核算的单位；管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；实行财政管理的行政机关、事业单位；县级（含）以上军队、武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附设的食堂、招待所、幼儿园；外国常设机构；私营企业、个体经济户、承包户和个人。存款人应持下列文件之一，申请开立基本存款账户：当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》；中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；军队军以上、武警总队财会部门的开户证明；驻地有关部门对外的常设机构的批文；承包双方签订的承包协议；个人居民身份证和户口簿。开户程序为：填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。 
一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和现金缴 存，但不能办理现金支付。在基本存款账户以外的银行取得借款 的单位和个人可以申请开立一般存款账户，必须向开户行出具借 款合同或借款借据；与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立一般存款账户，必须向开户行出具基本存款账户的存款人同意开户的证明。 
临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。外地临时机构申请开立临时存款账户时，应当出具当地工商行政管理机关核发的临时执照或者出具当地有关部门同意设立外来临时机构的批件。 
专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。特定用途的资金包括：基本建设资金；更新改造资金；其他特定用途、需要专户管理的资金。存款人申请开立时应出具经有关部门批准立项的文件或国家有关文件的规定。 
根据《银行账户管理办法》第二十一条的规定：存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后开立账户。 
9． 单位的库存现金的限额最多少？日常工作中有哪些业务可以支付现金？ 
库存现金限额，是指为保证企业日常零星支付，按规定允许留存的现金的最高数额。核定限额的依据一般是企业3－5天的正常零星开支量。远离银行机构或交通不便的企业可以根据情况适当放宽，但最高不超过15天。对开户单位超出核定的库存限额留存现金的，开户银行可根据情节的轻重处以罚款。 
根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，日常工作中，可支付现金的业务主要有： 
（1）支付职工工资、各种工资性津贴；支付个人的劳务报酬；支付给个人的各种奖金；支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。 
（2）收购单位向个人收购农副产品和其他物资时支付的现金。 
（3）单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。 
（4）结算起点以下的零星支出。 
（5）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 
10．什么用途可以到银行提取现金？如何提现？ 
各单位需要用现金发放工资或其库存现金小于库存限额时，除了按规定可用非业务性现金收人补充以及国家规定可以坐支外，均可以按规定从银行提取现金。 
提取现金的程序为：出纳员先认真填写好现金支票，由各单位取款人持现金支票到银行取款。银行经办出纳人员对支票进行审核，办理规定的付款手续。手续齐备后呼叫领取单位名称，并询问取款数量，核对无误后银行经办人员即照支票付款。各单位用现金支票提取现金，应根据支票存根编制银行存款付款凭证，借记“现金”科目，贷记“银行存款”科目。 
11．现金长款和短款如何处理？ 
根据《企业会计制度》的规定，每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算：属于现金短缺的金额，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“现金”科目；属于现金溢余，按实际溢余的金额，借记“现金”科目，贷记“待理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。待查明原因后做如下处理： 
如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款——应收现金短缺款（XX个人）”或“现金”等科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；属于应由保险公司赔偿的部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；属于无法查明的其他原因，根据管理权限，经批准后处理，借记“管理费用——现金短缺”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。 
如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“其他应付款——应付现金溢余”（XX个人或单位）科目；属于无法查明原因的现金溢余，经批准后，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“营业外收人——现金溢余”科目。 
12．什么时间进行银行对账？对账单如何取得？如何对账？对账出现不符如何处理？ 
企业应定期（至少每月一次）将银行存款日记账与银行对账单进行核对。 
银行对账单是银行记录企业在银行存取款的明细账的复写联，由银行定期送交企业进行账目核对。一张银行对账单，经管人应在三日内核对完毕，每月编制一次银行存款余额调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。 
在同银行核对账目之前，应先详细检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性，再根据银行送来的对账单逐笔核对。 
但是，即使银行对账单上的存款余额与本单位银行存款日记账上的存款余额都没有错误，也可能会出现不一致的情况，这是由于发生未达账项造成的。所谓“未达账项”是指由于双方记账时间不一致而发生的一方已人账，另一方尚未人账的会计事项。 如发现有未达账项，应据以编制未达账项调节表，以便检查双方的账面余额。调节以后的账面余额如果相等，表示双方所记账目正确，否则，说明记账有错误，应及时查明原因予以更正。此外，还应注意的是，调节账面余额并不是要更改账簿记录。

2. 行政机关出纳的具体工作流程是怎样的？

行政机关的出纳  是政府部门不可少的...  也是很重要的.它管理着整个政府的支出,每一项支出都必须要有详细的纪录,而且把重大的支出必须向上头汇报,并把不合理的支出报告给长官...~! 至于步骤 
根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规，出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管 理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格 审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款 凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额； 随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务；但出纳人员不得负责登记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿。 
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。 
3． 出纳人员与会计人员在工作中有哪些联系？如何协作？ 
会计与出纳之间是分工与协作的关系，主要表现为：作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递。它们相互利用对方的核算资料，共同完成会计核算任务，缺一不可。同时，他们之间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，均有金额上的等量关系。这样出纳、明细账会计、总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。会计工作必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。 
4． 现金日记账的设置、登记要求和依据是什么？ 
企业应当设置“现金日记账”，现金日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式（如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式），由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。 
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。 
5． 银行存款日记账的设置、登记要求和依据是什么？ 
企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式（如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式），由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。 
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。 
6． 现金日记账和银行存款日记账如何结账？ 
现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。 
结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。 
结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。 
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。 
年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。 
7． 国家对现金的使用和管理有哪些规定？ 
根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，现金的使用范围主要有以下几个方面： 
（1）职工工资、各种工资性津贴。 
（2）个人的劳务报酬。包括如设计费、装潢费、安装费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费用等。 
（3）支付给个人的各种奖金。包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助费等。 
（5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款。例 
如，金银、工艺品、废旧物资等的价款。 
（6）单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。 
（7）结算起点以下的零星支出。按规定结算起点为1000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算。 
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。例如，因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对于这类支出，开户单位应向银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。 
凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。 
8． 在银行可以开设哪些存款账户？如何开设？各有哪些规定？ 
根据《银行账户管理办法》的规定，银行存款账户分为：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 
基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资奖金等现金的支付，只能通过本账户办理。下列存款人可申请开立基本存款账户：企业法人；法人内部单独核算的单位；管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；实行财政管理的行政机关、事业单位；县级（含）以上军队、武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附设的食堂、招待所、幼儿园；外国常设机构；私营企业、个体经济户、承包户和个人。存款人应持下列文件之一，申请开立基本存款账户：当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》；中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；军队军以上、武警总队财会部门的开户证明；驻地有关部门对外的常设机构的批文；承包双方签订的承包协议；个人居民身份证和户口簿。开户程序为：填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。 
一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和现金缴 存，但不能办理现金支付。在基本存款账户以外的银行取得借款 的单位和个人可以申请开立一般存款账户，必须向开户行出具借 款合同或借款借据；与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立一般存款账户，必须向开户行出具基本存款账户的存款人同意开户的证明。 
临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。外地临时机构申请开立临时存款账户时，应当出具当地工商行政管理机关核发的临时执照或者出具当地有关部门同意设立外来临时机构的批件。 
专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。特定用途的资金包括：基本建设资金；更新改造资金；其他特定用途、需要专户管理的资金。存款人申请开立时应出具经有关部门批准立项的文件或国家有关文件的规定。 
根据《银行账户管理办法》第二十一条的规定：存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后开立账户。 
9． 单位的库存现金的限额最多少？日常工作中有哪些业务可以支付现金？ 
库存现金限额，是指为保证企业日常零星支付，按规定允许留存的现金的最高数额。核定限额的依据一般是企业3－5天的正常零星开支量。远离银行机构或交通不便的企业可以根据情况适当放宽，但最高不超过15天。对开户单位超出核定的库存限额留存现金的，开户银行可根据情节的轻重处以罚款。 
根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，日常工作中，可支付现金的业务主要有： 
（1）支付职工工资、各种工资性津贴；支付个人的劳务报酬；支付给个人的各种奖金；支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。 
（2）收购单位向个人收购农副产品和其他物资时支付的现金。 
（3）单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。 
（4）结算起点以下的零星支出。 
（5）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 
10．什么用途可以到银行提取现金？如何提现？ 
各单位需要用现金发放工资或其库存现金小于库存限额时，除了按规定可用非业务性现金收人补充以及国家规定可以坐支外，均可以按规定从银行提取现金。 
提取现金的程序为：出纳员先认真填写好现金支票，由各单位取款人持现金支票到银行取款。银行经办出纳人员对支票进行审核，办理规定的付款手续。手续齐备后呼叫领取单位名称，并询问取款数量，核对无误后银行经办人员即照支票付款。各单位用现金支票提取现金，应根据支票存根编制银行存款付款凭证，借记“现金”科目，贷记“银行存款”科目。 
11．现金长款和短款如何处理？ 
根据《企业会计制度》的规定，每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算：属于现金短缺的金额，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“现金”科目；属于现金溢余，按实际溢余的金额，借记“现金”科目，贷记“待理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。待查明原因后做如下处理： 
如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款——应收现金短缺款（XX个人）”或“现金”等科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；属于应由保险公司赔偿的部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；属于无法查明的其他原因，根据管理权限，经批准后处理，借记“管理费用——现金短缺”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。 
如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“其他应付款——应付现金溢余”（XX个人或单位）科目；属于无法查明原因的现金溢余，经批准后，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“营业外收人——现金溢余”科目。 
12．什么时间进行银行对账？对账单如何取得？如何对账？对账出现不符如何处理？ 
企业应定期（至少每月一次）将银行存款日记账与银行对账单进行核对。 
银行对账单是银行记录企业在银行存取款的明细账的复写联，由银行定期送交企业进行账目核对。一张银行对账单，经管人应在三日内核对完毕，每月编制一次银行存款余额调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。 
在同银行核对账目之前，应先详细检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性，再根据银行送来的对账单逐笔核对。 
但是，即使银行对账单上的存款余额与本单位银行存款日记账上的存款余额都没有错误，也可能会出现不一致的情况，这是由于发生未达账项造成的。所谓“未达账项”是指由于双方记账时间不一致而发生的一方已人账，另一方尚未人账的会计事项。 如发现有未达账项，应据以编制未达账项调节表，以便检查双方的账面余额。调节以后的账面余额如果相等，表示双方所记账目正确，否则，说明记账有错误，应及时查明原因予以更正。此外，还应注意的是，调节账面余额并不是要更改账簿记录。

3. 行政机关的出纳都需要做好哪些工作？

行政机关的出纳 是政府部门不可少的... 也是很重要的.它管理着整个政府的支出, 每一项支出都必须要有详细的纪录, 而且把重大的支出必须向上头汇报,并把不合理的支出报告给长官. ..~! 至于步骤  根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》 等财会法规，出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管 理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格 审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款 凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额； 随时查询银行存款余额，不准签发空头支票， 不准出租出借银行账户； 保证库存现金和各种有价证券的安全与完整； 按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件， 办理外汇出纳业务； 但出纳人员不得负责登记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何 账簿。  出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、 工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：办理现金收付； 办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结； 保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算； 保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务， 建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括： 执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。  3． 出纳人员与会计人员在工作中有哪些联系？如何协作？  会计与出纳之间是分工与协作的关系，主要表现为： 作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、 总账会计之间按照一定的顺序传递。它们相互利用对方的核算资料， 共同完成会计核算任务，缺一不可。同时，他们之间互相牵制。 出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账 ，总分类账与其所属的明细分类账， 明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账， 均有金额上的等量关系。这样出纳、明细账会计、 总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。 会计工作必须实行钱账分管， 出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收人、费用、 债权债务等账目的登记工作。 总账会计和明细账会计则不得管钱管物。  4． 现金日记账的设置、登记要求和依据是什么？  企业应当设置“现金日记账”，现金日记账必须采用订本式账簿， 一般为三栏式账页格式（如果收、付款凭证数量较多时， 也可以采用多栏式），由出纳人员根据现金收付款凭证， 按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了， 应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数， 并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结， 账款相符。  有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账” 进行明细核算。  5． 银行存款日记账的设置、登记要求和依据是什么？  企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“ 银行存款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿， 一般为三栏式账页格式（如果收、付款凭证数量较多时， 也可以采用多栏式），由出纳人员根据银行存款收付款凭证， 按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“ 银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对， 至少每月核对一次。月度终了， 企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额， 则必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表” 。  有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“ 银行存款日记账”进行明细核算。  6． 现金日记账和银行存款日记账如何结账？  现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。  结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。  结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的， 应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。  需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计” 字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计” 就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。  年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了， 要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年” 字样； 在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转 的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。  7． 国家对现金的使用和管理有哪些规定？  根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定， 现金的使用范围主要有以下几个方面：  （1）职工工资、各种工资性津贴。  （2）个人的劳务报酬。包括如设计费、装潢费、安装费、制图费、 化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、 代办服务费及其他劳务费用等。  （3）支付给个人的各种奖金。 包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、 体育等各种奖金。  （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。 如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助费等。  （5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款。例  如，金银、工艺品、废旧物资等的价款。  （6）单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。  （7）结算起点以下的零星支出。按规定结算起点为1000元， 超过结算起点的，应实行银行转账结算。  （8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。例如， 因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况， 办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对于这类支出， 开户单位应向银行提出书面申请， 由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后， 予以支付现金。  凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不准使用现金结算， 而必须通过银行办理转账结算。  8． 在银行可以开设哪些存款账户？如何开设？各有哪些规定？  根据《银行账户管理办法》的规定，银行存款账户分为： 基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。  基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。 存款人的工资奖金等现金的支付，只能通过本账户办理。 下列存款人可申请开立基本存款账户：企业法人； 法人内部单独核算的单位； 管理财政预算资金和预算外资金的财政部门； 实行财政管理的行政机关、事业单位；县级（含）以上军队、 武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附设的食堂、招待所、 幼儿园；外国常设机构；私营企业、个体经济户、承包户和个人。 存款人应持下列文件之一，申请开立基本存款账户： 当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》 ；中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；军队军以上、 武警总队财会部门的开户证明； 驻地有关部门对外的常设机构的批文；承包双方签订的承包协议； 个人居民身份证和户口簿。开户程序为：填制开户申请书， 提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片， 经银行审核同意， 并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。  一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、 与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的 账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和现金缴 存，但不能办理现金支付。在基本存款账户以外的银行取得借款 的单位和个人可以申请开立一般存款账户，必须向开户行出具借 款合同或借款借据； 与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立一 般存款账户， 必须向开户行出具基本存款账户的存款人同意开户的证明。  临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。 存款人可以通过此账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理 现金收付。外地临时机构申请开立临时存款账户时， 应当出具当地工商行政管理机关核发的临时执照或者出具当地有关部 门同意设立外来临时机构的批件。  专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。 特定用途的资金包括：基本建设资金；更新改造资金； 其他特定用途、需要专户管理的资金。 存款人申请开立时应出具经有关部门批准立项的文件或国家有关文件 的规定。  根据《银行账户管理办法》第二十一条的规定： 存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户， 应填制开户申请书，提供本办法规定的证明文件， 送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后开立账户。  9． 单位的库存现金的限额最多少？ 日常工作中有哪些业务可以支付现金？  库存现金限额，是指为保证企业日常零星支付， 按规定允许留存的现金的最高数额。核定限额的依据一般是企业3－ 5天的正常零星开支量。 远离银行机构或交通不便的企业可以根据情况适当放宽， 但最高不超过15天。对开户单位超出核定的库存限额留存现金的， 开户银行可根据情节的轻重处以罚款。  根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，日常工作中， 可支付现金的业务主要有：  （1）支付职工工资、各种工资性津贴；支付个人的劳务报酬； 支付给个人的各种奖金；支付各种劳保、 福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。  （2）收购单位向个人收购农副产品和其他物资时支付的现金。  （3）单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。  （4）结算起点以下的零星支出。  （5）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。  10．什么用途可以到银行提取现金？如何提现？  各单位需要用现金发放工资或其库存现金小于库存限额时， 除了按规定可用非业务性现金收人补充以及国家规定可以坐支外， 均可以按规定从银行提取现金。  提取现金的程序为：出纳员先认真填写好现金支票， 由各单位取款人持现金支票到银行取款。 银行经办出纳人员对支票进行审核，办理规定的付款手续。 手续齐备后呼叫领取单位名称，并询问取款数量， 核对无误后银行经办人员即照支票付款。 各单位用现金支票提取现金， 应根据支票存根编制银行存款付款凭证，借记“现金”科目，贷记“ 银行存款”科目。  11．现金长款和短款如何处理？  根据《企业会计制度》的规定，每日终了结算现金收支、 财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“ 待处理财产损溢”科目核算：属于现金短缺的金额，借记“ 待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“现金” 科目；属于现金溢余，按实际溢余的金额，借记“现金”科目， 贷记“待理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。 待查明原因后做如下处理：  如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款—— 应收现金短缺款（XX个人）”或“现金”等科目，贷记“ 待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目； 属于应由保险公司赔偿的部分，借记“其他应收款—— 应收保险赔款”科目，贷记“待处理财产损溢—— 待处理流动资产损溢”科目；属于无法查明的其他原因， 根据管理权限，经批准后处理，借记“管理费用——现金短缺” 科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。  如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，应借记“ 待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“ 其他应付款——应付现金溢余”（XX个人或单位）科目； 属于无法查明原因的现金溢余，经批准后，借记“待处理财产损溢— —待处理流动资产损溢”科目，贷记“营业外收人——现金溢余” 科目。  12．什么时间进行银行对账？对账单如何取得？如何对账？ 对账出现不符如何处理？  企业应定期（至少每月一次） 将银行存款日记账与银行对账单进行核对。  银行对账单是银行记录企业在银行存取款的明细账的复写联， 由银行定期送交企业进行账目核对。一张银行对账单， 经管人应在三日内核对完毕，每月编制一次银行存款余额调节表， 会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。  在同银行核对账目之前， 应先详细检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性， 再根据银行送来的对账单逐笔核对。  但是， 即使银行对账单上的存款余额与本单位银行存款日记账上的存款余额 都没有错误，也可能会出现不一致的情况， 这是由于发生未达账项造成的。所谓“未达账项” 是指由于双方记账时间不一致而发生的一方已人账， 另一方尚未人账的会计事项。 如发现有未达账项，应据以编制未达账项调节表， 以便检查双方的账面余额。调节以后的账面余额如果相等， 表示双方所记账目正确，否则，说明记账有错误， 应及时查明原因予以更正。此外，还应注意的是， 调节账面余额并不是要更改账簿记录。

4. 行政机关出纳

1.支付经批准和审核无误的报销单据
2.支付单位的水电费、电话费等日常公用支出
3.保管好库存现金、银行支票等
4.登记现金日记账和银行日记账(或出纳账)
5.核对现金和银行存款,做到账实相符
6.在单据移交会计前要保管好的有关支出单据
7.银行账户年审也需要出纳去办理有关年审手续
其实总的来说机关出纳的工作不复杂.

5. 行政出纳的行政工作：

1、负责员工的考勤，于次月第一个工作日提供考勤报表并存档；2、负责员工档案管理，包括原始档案的收集、整理、归档、电子档案的建立；3、对一般文件的起草和行政人事文的管理；4、依据人力资源要求计划，组织各种形式的招聘工作、收集招聘信息，协助招聘工作；5、处理人事日常管理工作，负责请假、招聘、录用、保险、合同等人事手续的办理；6、及时办理相关证件的注册、登记、变更、年检等手续；协助做好公司人力工作的管理、培训与指导；7、组织公司各种活动的策划；8、负责办公用品采购计划制定及物品领取管理。

6. 行政出纳的出纳工作：

现金、银行存款的收付，登记、记帐，日常报销，工资核算，外汇结算，纳税申报，查帐。

7. 行政单位的会计和出纳各自主要负责什么工作,具体点!

首先说出纳。出纳很简单，不同单位的出纳工作职责是大体相同的，行政单位也如此：收付现金和票据并登记现金日记账及银行存款日记账，现金的保管，财政银钱收据的开具、保管及申领、银行业务的办理等等。

其次说会计。行政单位的会计和企业、商业的会计相比要简单、轻松许多，并且除了个税外基本不涉及税收。只是因为执行的会计准则不同，且行政单位实行预算会计，所以你一开始你需要花不少时间去了解、学习行政单位会计的相关知识及操作流程，比如零余额账户的相关政策及办事规程、公费医疗的相关政策等等。行政单位的会计部门大都很规范，职责划分较细，一个会计部门若干的会计，一人负责一摊，比如你只负责医药费的报销，我只负责外事，他只负责日常行政费用，她只负责工资，彼此干涉较少，所以相对会简单、轻松

8. 出纳具体工作流程是什么